Kiedy pożyczka jest zwolniona z PCC? 

PCC

Korzystając z pożyczki, klienci często obawiają się dodatkowych kosztów. Jedną z takich opłat jest podatek PCC, który należy uiścić, korzystając z usług pożyczkowych. Istnieją jednak wyjątkowe sytuacje, kiedy dana osoba może być zwolniona z konieczności zapłacenia podatku. Chcecie dowiedzieć się, kiedy będziecie mogli uniknąć dodatkowych kosztów wynikających z PCC? W takim razie zapraszamy Was do dalszej lektury. 

Czym jest PCC i ile wynosi?

PCC, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych, to obowiązkowa opłata wynosząca 0,5% podstawy opodatkowania. Obowiązek uiszczenia podatku PCC leży po stronie pożyczkobiorcy, który korzysta z pożyczki prywatnej. Kredyty bankowe, pożyczki przez internet, czy też chwilówki, są zwolnione z takiej opłaty. 

Osoba, która skorzystała z pożyczki prywatnej, ma 14 dni na to, aby spełnić swój obowiązek podatkowy. W tym miejscu warto wspomnieć, iż procentowa wartość podatku może wzrosnąć, jeżeli klient nie opłaci go w terminie. Wówczas PCC wynosić będzie aż 20%. 

Pożyczka od rodziny – czy trzeba zapłacić PCC?

Pożyczając pieniądze od najbliższej rodziny, nie trzeba obawiać się konieczności powstania obowiązku podatkowego. Mowa o pożyczce od małżonka, wstępnych, zstępnych, a także rodzeństwa, pasierbów, macochy lub ojczyma. Co więcej, na chwilę obecną nie istnieje kwota, powyżej której pożyczka od rodziny byłaby objęta podatkiem. Nawet największe sumy są zwolnione z podatku PCC, jeśli zostały pożyczone przez osobę z I grupy podatkowej. 

Zwolnienie z podatku PCC odbywa się automatycznie, jeżeli jej kwota nie przekracza 9 637 złotych w ciągu 5 lat. W przeciwnym wypadku pożyczkobiorca będzie musiał złożyć wniosek o zwolnienie podatkowe. Aby to zrobić, należy wypełnić odpowiednie pole w formularzu PCC-3 (pozycja 33), a także niezbędne będzie odpowiednie udokumentowanie otrzymania pożyczki. 

Kiedy pożyczka jest zwolniona z opodatkowania?

Warto mieć na uwadze fakt, że nie tylko pożyczki od rodziny mogą być zwolnione z obowiązku podatkowego. W znaczącej części przypadków możliwe jest uniknięcie dodatkowych kosztów. Sprawdźmy, kiedy klienci będą mogli skorzystać ze zwolnienia z podatku.

Kiedy nie trzeba zapłacić podatku PCC?

  • Korzystając z pożyczki od firmy, kredytu bankowego lub innej usługi, która nie jest pożyczką od osoby prywatnej. 
  • Zaciągając pożyczkę od osoby niespokrewnionej, na kwotę nie większą niż 5000 złotych na przestrzeni 3 lat (25 000 złotych w przypadku wielu wierzycieli). W przypadku pożyczek na kwotę mniejszą niż 1000 złotych, nie będzie konieczne wysłanie wniosku. 
  • Korzystając z pożyczki jako Spółka Kapitałowa (kiedy pieniądze pożycza wspólnik).

Pożyczka w SKOK-u, a podatek PCC

SKOK-i, czyli Spółdzielcze Kasy Oszczędnościowo-Kredytowe, to popularne rozwiązania wśród osób, które szukają pozabankowej alternatywy. Przykładem takiego stanu rzeczy jest SKOK Stefczyka, który od dziesiątek lat cieszy się renomą i uznaniem wśród klientów. Jeżeli zastanawia was, czy pożyczka w SKOK-u będzie wymagać zapłacenia podatku, to mamy dobrą wiadomość. Pożyczki w SKOK-ach, podobnie jak bankowe kredyty i chwilówki od firm, są zwolnione z podatku PCC. 

Z podatku zwolnione są także pożyczki z:

  • funduszy związków zawodowych
  • zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
  • koleżeńskich kas oszczędnościowo-pożyczkowych
  • funduszy zakładowych
  • pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych

Zmiany w umowie, a podatek PCC

Może zdarzyć się, że podczas trwania danej pożyczki prywatnej, użytkownik i wierzyciel dogadają się co do zmiany warunków zobowiązania. Może to spowodować zwiększenie podstawy opodatkowania, np. w sytuacjach, kiedy kwota finansowana powiększy się na mocy zmiany warunków. 

Zmiana warunków umowy nie zawsze jest decyzją wynikającą z działań samego użytkownika i wierzyciela. Również decyzje sądowe, mające wpływ na wysokość danej kwoty, mogą przyczynić się do podwyższenia podstawy opodatkowania PCC. Niezależnie od okoliczności zmiany warunków zobowiązania, użytkownik zobowiązany jest do zapłacenia podatku liczonego od nowej podstawy. 

Co, jeżeli nie zapłacę podatku PCC?

Mogłoby wydawać się, że brak zgłoszenia pożyczki do Urzędu Skarbowego będzie skuteczną metodą na to, aby uniknąć zapłacenia podatku. W rzeczywistości takie działanie jest ryzykowne i nieopłacalne, ponieważ jeżeli podczas jednej z kontrol skarbowych okaże się, że pożyczkobiorca nie uiścił podatku, może zostać naliczony podatek w wysokości 20% wartości zobowiązania.

Warto pamiętać o tym, że podatek PCC nie ulega przedawnieniu, w przeciwieństwie do sporej części innych zobowiązań finansowych. Oznacza to, że może dojść do konieczności zapłacenia podatku i nałożenia kary nawet po latach od spłacenia całej pożyczki. 

Chcecie dowiedzieć się więcej o przedawnieniu zobowiązań? Sprawdźcie nasz wpis na ten temat: Przedawnienie długów 2022 – kiedy następuje? Na czym polega?.

Czy pożyczkodawca płaci podatek?

Okazuje się, że pożyczkodawca w niektórych przypadkach również jest zobowiązany do uiszczenia podatku. Nie będzie to jednak podatek od czynności cywilno-prawnych, ale podatek dochodowy. Pożyczkodawca jest zobowiązany go zapłacić, jeśli w ramach świadczenia pożyczki innej osobie, osiągnął on dochód. Dotyczy to także pożyczek udzielanych członkom rodziny, chociaż te w sporej części przypadków nie są oprocentowane ani nie zawierają dodatkowych kosztów. Wszystko zależy głównie od treści podpisywanej umowy, w której zawarte są wszelkie niezbędne detale. 

Pożyczka prywatna – czy warto?

Wszelkiego rodzaju pożyczki udzielane przez firmy i bankowe kredyty są zwolnione z podatku PCC. Mogłoby się więc wydawać, że pożyczka prywatna nie ma racji bytu, skoro obciąża pożyczkobiorcę dodatkowymi obowiązkami i opłatami. Istnieją jednak sytuacje, w których taka pożyczka będzie o wiele lepszym wyborem.

Dużą rolę w pożyczkach prywatnych, szczególnie między najbliższą rodziną, odgrywają relacje między pożyczkobiorcą a wierzycielem. Dobry kontakt pozwala na wynegocjowanie lepszych warunków, co często rekompensuje konieczność płacenia podatku. 

Chcesz znaleźć dobrą i korzystną pożyczkę prywatną? Zajrzyj do naszego zestawienia: Pożyczki prywatne

Cezary Mański
Cezary Mański
Pasjonat popkultury, finansów i nowych technologii. Uwielbia słowo pisane, ceni sobie spokojne i rozsądne podejście do życia. Największą satysfakcję przynosi mu rozwijanie własnych kompetencji. Zobacz pozostałe artykuły autora

Zostaw komentarz

Twój adres e-mail nie bedzie opublikowany. *wymagane pola są zaznaczone

Podobne artykuły